Вчера, 3 ноября 2015 года, в первом чтении были приняты изменения в закон Латвийской Республики «О налогах и пошлинах».
Особое внимание хотелось бы обратить на то, что в закон вводится дополнительная статья 22.1 , которая обязывает кредитные учреждения предоставлять Службе государственных доходов информацию о подозрительных сделках в налоговой сфере.
Под сделкой в интерпретации данной статьи закона понимается любая сделка, вызывающая подозрение в том, что средства, вовлеченные в нее, могут быть прямо или косвенно связаны с правонарушением, в том числе и преступлением в сфере уклонения от уплаты налогов или попыткой такого уклонения.
Кредитным учреждениям и оказывающим платные услуги учреждениям, которые упомянуты в пунктах 2.,3., 4., 7. и 8, 2-й части статьи 2 закона «О платных услугах и электронных деньгах», вменяется в обязанность предоставлять Службе государственных доходов информацию об осуществленных резидентами Латвийской Республики подозрительных в интерпретации закона «О налогах и пошлинах» сделках в налоговой сфере.
Таким образом, планируется способствовать раскрытию и предотвращению правонарушений (в том числе — преступлений).
Упомянутая информация предоставляется в соответствии с процедурой, относящейся к идентификации и исследованию клиентов, осуществляющих подозрительные сделки, относящиеся к закону Латвийской Республики «О предотвращении легализации незаконно полученных средств и финансирования терроризма».
Детализированный порядок предоставления информации будет определен Кабинетом министров Латвийской Республики.
Добавить комментарий